保険の満期金の税金はほとんどかからない!損しないための税金対策法

皆さんは、保険の満期で受取ったお金に税金がかかるのはご存知でしたか?

満期金は、全額もらえると思っていた…
せっかく積み立てたお金が税金で引かれるなんて…

将来の老後のためや子供の教育資金に貯めてきたのに、税金がかかるのはもったいないですよね。
しかし、受け取った満期金の全てに税金がかかるのではなく、受取る金額やけ取り方によっては、課税対象とならないケースもあります。

この記事では、保険の満期で受け取ったお金の税金はなんなのか、そして、税金を払わなくても済むような方法をお伝えしていきます。

初心者のためのマネースクール101
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1.満期で受け取ったお金にかかる税金の種類とは

保険の満期で受取ったお金には、税金がかかります

例えば、
養老保険の満期金
終身保険の解約返戻金
などの受け取ったお金は課税の対象となります。

これらの保険で受取ったお金は、
一時所得雑所得となり所得税の対象となるケースや、贈与税がかかるケースもあります。

まずは、自分の保険の契約状況と比較しながら、
税金がかかるのか、かからないのかを見ていきましょう。

1-1.契約者と受取人の関係

はじめに、保険の契約者保険金の受取人の関係で、どの税金がかかるのかわかります。

大事なのは、契約者と受取人が同一か違うかです。
ご自身の保険は契約者と受取人が誰になっているのか確認しましょう。

1-2.受け取り方による税金の違い

次に、保険金の受け取り方で税金の種類が変わります。


①一時所得

保険料契約者と保険金受取人が同一かつ受取り方法が一括受取りの場合、
一時所得となり所得税の課税対象となります。

一時所得は、増えた分だけが課税の対象となります。
受け取った満期金と払い込んだ保険料の差が50万円以上ないと課税されません。
なぜなら、特別控除の50万円があるからです。

一時所得※は、受取った満期金-今までに払った保険料-特別控除50万円で求めます。
特別控除50万円は一時所得全体の控除となるので、ほかにも一時所得となるものがある場合は合算されます。
(※一時所得とは、保険の満期金やギャンブル、懸賞金などの臨時収入のことを言います。)

一時所得となった場合は、税金はかからないケースがほとんどです
ただし、平成の初めの頃など金利が高い時に加入した保険の場合は、払った保険料の倍以上増えるようなケースもあるので、
受取りの際には注意しましょう。

もし、受取った満期金と払った保険料の差が50万円以上ある場合でも、
そこからさらに50万円の特別控除があり、そこでも0円にならなかったとしても、
実際に、課税の対象となるのはその半分で済むので、税金として払う金額は少なく済みます。

 

《税額の算出方法》
一時所得の税額は総合課税で計算していきます。
※総合課税・・・一時所得のほかに、給与所得や事業所得など総合課税とされる所得すべて合算して総所得をだして税額を計算する方法です。
( 一時所得×2分の1+一時所得以外の総所得)×所得税の税率-控除額で求められます。
税率は国税調のホームページをご参照ください。
No.2260所得税の税率https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm

 

②雑所得
保険料契約者と保険金受取人が同一場合で、受取り方法が年金受取り※の場合、
雑所得となり所得税の課税対象になります。
※年金受取りとは、一定額の保険金を分割で年金のように受け取る方法のことです。

雑所得は、
総収入金額-必要経費で求められます。
詳しくは、下記の図となります。

《税額の算出方法》
上記で説明した雑所得の求め方の、
総収入金額-必要経費に税率(10.21%)をかけた額が税金としてひかれます。
ちなみに、雑所得が25万円以上の場合は、
受取る金額から保険会社が所得税としてあらかじめ差し引きます。

③贈与税
保険料負担者と満期金の受取人が違う場合は、贈与税として課税の対象となります。
税額の計算方法は、受取った満期金-110万(基礎控除額)=課税対象額となります。
つまり、保険の満期金が110万円以下である場合には、税金はかかりません
子供や孫に贈与(プレゼントする)する形でお金渡したい方は、110万円の基礎控除がありますので、
受取額は110万円を一つの目安にすると良いでしょう。

2.満期金を受け取ったら確定申告が必要となります

みなさんも確定申告という言葉を聞いたことがある方や、確定申告されている方もいると思いますが、
保険の満期金は受取ったら確定申告が必要となります。

2-1.一時所得の場合

確定申告が必要な人
①給与所得や退職金所得以外に生命保険の満期金になどにより20万円を超える所得がある
②年収が2000万円ある人
③個人事業主
です。

①給与所得や退職金所得以外に生命保険の満期金になどにより20万円を超える所得がある
一時所得が20万円以上ある場合は、確定申告が必要となります。

ケース別にみていきましょう。


Aさんの場合は、満期金と払込保険料の差額が50万円、特別控除を引いて0円になるので確定申告は必要ありません。

Bさんの場合は、一時所得が20万円で税金はかかってきますが、20万円以下なので確定申告は不要です。

Cさんの場合は、一時所得が25万円となり確定申告が必要となります。

②年収が2000万円以上ある人、③個人事業主の人は上記の20万円以下に関係なく確定申告が必要です。

 

 

パート主婦や専業主婦は要注意!!

主婦でも自分で保険料を支払って、満期保険金を自分で受け取った場合は、
一時所得として所得税の課税対象になります。
保険の満期金の額によっては、旦那さんの扶養から外れることになります
条件は、配偶者控除が
所得38万以下(年収103万円以下)
配偶者特別控除が
123万円以下(年収201万円以下)が条件です。
(※旦那さんの年収が1000万円以下の場合に適用です)
パートで収入がある場合などには、保険の満期金と合算して所得額が123万円を超えてしまうと、旦那さんの扶養から外れることになるので、
主婦の方も注意しておきましょう。

 

 

2-2.雑所得の場合

年末調整している一般のサラリーマンなどの給与所得者は源泉徴収される為、原則確定申告不要です。

しかし、
①給与所得が1箇所でも雑所得が20万円超の人
給与所得が2か所以上で雑所得などが20万円超ある人
は、確定申告しないとなりません。

雑所得が25万円以上の場合は保険会社が源泉徴収を行いますが、
所得税としてかかるもので、住民税には関係ないので確定申告が必要となります。
忘れないで確定申告しましょう。

また、公的年金が400万円以上ある方、または400万円以下でも源泉徴収されていない場合で、
公的年金以外の額が20万円を超えると確定申告が必要となります。

※確定申告の概要について詳しく説明しています
No.2020確定申告https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm

3.契約時が大事!保険の満期金の税金対策

養老保険や学資保険、終身保険などといった保険の満期金に税金がかかりますが、
将来のために積み立てたお金が税金にひかれるのはもったいないです。

大事なのは、契約時に税金のことを考えて保険に加入することです。

【これから保険の加入を考えている人】
契約者と受取り人を同じにし、一括受取りましょう。
もし、受取った満期金と払い込んだ保険料の差額が大きく税金がかかってしまう場合には、
金額を分けて契約を二つにし、受取時期をずらして受取ることで税金が少なく済みます。

【もうすぐ満期を迎える人】
一時所得だけと受け取る額と払った保険料の差額が大きく税金がかかってしまう場合には、
解約の前に減額して、翌年に残りの分を受け取りましょう。
贈与税としてかかる場合は、契約者変更ができる場合があるので保険会社の担当に確認しましょう。

自分の保険の満期金に税金がかかるかわからない、不安といった方はFPに相談しましょう。
生命保険の相談・見直しは、ファイナンシャルプランナーが適任な理由

 

4.まとめ

いかかでしたか?

保険の満期で受け取ったお金には税金がかかりますが、
受け取り方次第で税金がかからない場合や安くなる方法があることがわかりました。

節税対策になるからと、保険に加入する目的を見誤らず、
上手に税制メリットを利用し、必要な保険を選びましょう。

もし、不安な場合や自分ではわからないと思う場合は、保険会社の担当や独立系のFP事務所などに相談することをお勧めします。

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