保険の満期で満期金を受け取る時は税金がかかるの？

満期保険金を受け取った時は、税金がかかる場合とかからない場合があります。満期金の受け取り方によってその条件が異なります。
どういったときに税金がかからないのか、ケース別に見ていきましょう。

こが たかお

長崎出身。会計事務所を経て、現在に至る。マネーセミナーの講師を務める他、 資産運用・保険相談などのコンサルティングを行なっており、福岡を中心に全国で活動を行う。 会計の経験を生かしたコンサルティングで、特に税金、相続、確定拠出年金（401K)関連の相談はお任せください。

満期保険金にかかる税金の基礎

満期のある保険は、満期保険金を受け取ったときに税金がかかる場合があります。

まずは、どんな保険に満期があるのかと、満期保険金受取時のルールについてお伝えしていきます。

満期のある保険の種類

以下は、満期のある保険の例です。

養老保険
貯蓄と保障を兼ね備えた保険。

学資保険
お子様が一定の年齢になったときに契約時に定めた満期保険金が受け取れる。また、積み立てている間に契約者である親が亡くなった場合には保障を受けられる。

満期保険金は、受け取り方で税金が変わる

満期保険金を受け取る際の税金のかかり方はやや複雑です。

生命保険の満期金は、受け取り方を「一括」もしくは「分割（年金受取）」のどちらかを選ぶことができます。

まず、どちらを選ぶかによって、所得の種類が変わります。

そして、どちらを選ぶかによって、税金がかかる際の条件が変わってきます。

税金がかからない場合はどういった場合なのかを、次から『一括受け取り』と『分割（年金）受け取り』2つに分けて、それぞれ解説していきます。

満期保険金、一括受け取り時に所得税がかからないケース

満期保険金を一括で受け取る場合、「一時所得」という所得の種類に分類されます。

この時、所得税がかからないケースは2パターンあります。

この2パターンの違いは、確定申告が必要かどうかです。

受け取る満期保険金の金額と払込してきた保険料の差額（保険満期金の利益）が以下の場合、満期保険金を受け取ったときに所得税はかかりません。

• 確定申告が無い場合、90万円以内
• 確定申告する場合は、50万円以内

それぞれ詳しく見ていきましょう。

サラリーマンで確定申告をしない人は、保険の利益90万円まで所得税がかからない

サラリーマンで副業収入などがなく確定申告をしない人は、満期保険金利益が90万円以下であれば所得税がかかりません。

なぜならば、この場合、2つの税制優遇を受けられるからです。

1. 一括で受け取ると、一時所得の特別控除50万円が受けられる
2. 給与収入や年金収入のみの場合は、他の所得が20万円以内なら所得税の確定申告はしなくてよい

一時所得の計算式に当てはめると所得税がかからないことが分かります。

サラリーマンで確定申告する人は、保険の利益50万円まで所得税がかからない

サラリーマンで副業をしている等、確定申告をする方は、満期保険金での利益50万円以下の場合は満期保険金に所得税がかかりません。

確定申告をする場合、先に解説した税制優遇2. 『他の所得が20万円以内なら所得税の確定申告はしなくてよい』が受けられません。

そのため、所得税がかからないラインは一時所得控除の特別控除枠の50万円以内になります。

住宅ローン控除や医療費控除を確定申告で申告する際は、副業をしていなくても、上記『保険の利益50万円の条件』になるのでご注意ください。

満期保険金を分割（年金）受け取りにした際の税金ルール

満期保険金を分割（年金）受け取りにした場合、「雑所得」という所得の種類に分類されます。

この時、税金がかかるかどうかのルールは、満期保険金を一括で受け取ったときと異なります。

大きな基準として、副業等の「所得」があるかないかが関わってきます。

1. 副業等の所得のない人は、満期保険金の年間利益20万円以下は所得税がかからない
2. 副業等の所得のある、かつ確定申告をしている人は、満期保険金に少しでも利益があると所得税がかかる

副業等の所得のない人は、保険の年間利益20万円まで所得税がかからない

満期保険金を分割（年金）で受け取る場合、年間利益20万円以内であれば所得税はかかりません。

ここでは、先にお伝えした税制優遇2. 『他の所得が20万円以内なら所得税の確定申告はしなくてよい』のみが適応されます。

※年金受取の場合は、所得が雑所得※扱いになるため、税制優遇1.『特別控除50万円』は受けられません。

副業等の所得があり確定申告する場合、満期保険金の利益が少しでも出ると税金がかかる

65歳以降もサラリーマンでかつ、副業等の他の所得があり確定申告をする人（あるいは医療費控除や住宅ローン控除等で確定申告が必要な人）は、満期保険金に少しでも利益がでると税金がかかります。

なぜなら、確定申告をする人は、税制優遇2.『他の所得が20万円以内なら所得税の確定申告はしなくてよい』が受けられず、副業の所得と満期保険金の利益を合わせて申告しなければいけないからです。

他に所得があり確定申告が必要な人については、分割（年金）受け取りは満期保険金の利益に税金がかかってしまうのでお勧めできません。

まとめ

満期保険金の税金のルールや具体例をみてきました。

受け取り方や受け取る人が異なると、税金の種類なども異なり、場合によっては税金が多くかかってしまうケースもあります。

満期保険金を受け取る前に、税金がかかるのかどうかを確認してみましょう。

もし税金がかかってしまうようであれば、かからないための税金対策を行ってみてください。