何かと話題になっているNISA（ニーサ）。興味はあるけれど、よくわからないという人も多いと思います。

NISAは2014年から始まった、国の税金優遇制度です。これを使えば、個人の「少額の投資」に税金がかからない＝つまり「非課税」になり、お得です。

税金を取りたいはずの国がなぜそのような制度を作ったのでしょうか？
背景には、年金制度の先行き不透明さや、低金利が続き、資産を増やしにくい環境があります。60歳から十分な年金を死ぬまでもらえた時代は終わり、金融庁は「貯蓄から投資へ」という新しい方針を打ち出しています。

つまり、NISAなどの制度は、「税金をお得にするから、自分でマネープランを立て、資産を運用しながら将来必要になるお金を備えてほしい」という、国民一人一人に対する国からのメッセージと言えるのです。ですから、投資や資産運用を始めるなら、NISAはぜひ使うべき制度になっています。

この記事では、これからNISAを知って自分にあったものを選びたい、と考える人に向けて、NISAの概要やメリット、どんな人に向いているのかをわかりやすく解説していきます。

NISA（ニーサ）とは、「少額投資」の利益が「非課税」になるお得な制度

株や投資信託に投資をして、それを売った利益（売却益・譲渡益）や配当金・分配金などを得た場合、通常は税金が20.315％かかります。NISAとは、特別な口座でそれらを運用することによって、一定の投資金額まではその利益にかかる税金が０％になる制度です。正式には、「少額投資非課税制度」と言います。

20％の税金がかからないと、どれくらい違うのでしょうか？
たとえば100万円投資して、150万になり、差し引き50万の利益が出た場合を考えてみましょう。

一般的には税引後の実質の利益は約40万円になってしまうところが、NISA口座で運用していれば、５0万円がまるまる手元に残ります。

長期投資によりＮＩＳＡの非課税のメリットはさらに増大します。

たとえば、毎年40万円ずつ積み立ていった場合で考えてみましょう。仮に、年間の運用利回りが６％とします。つみたてＮＩＳＡにした場合と普通に投資をした場合（一般口座・特定口座）では、40年後の受取額は、約845万円も変わってきます。

以下の棒グラフを見ると、年数を経ていくに従い、次第に非課税の効果が大きくなり、差が開いていくのが分かります。

【運用利率6％で40年間運用した場合の受取額比較】

長期で運用することによってＮＩＳＡのメリットが増大することがお分かりいただけたと思います。次に、具体的なNISAの制度を見ていきます。

NISAの種類は３つある　～一般NISA、つみたてNISA、ジュニアNISA

まずはNISAの特徴3つを押さえておきましょう。

その上で、NISAは3種類の制度があります。一般NISA、2018年から始まったつみたてNISA、そしてジュニアNISAです。それぞれの特長を比較してみましょう。各制度で、NISA口座は1人1口座だけ開設できます（ただし、一般NISAとつみたてNISAはどちらか一方の制度を選択します）。

（2018年7月時点）

ただし、NISA制度は向いている人と向かない人がいますので、注意が必要です。次章では、NISAの特徴・メリットを比較して、どんな人にお勧めかを解説します。

NISAの選び方　～メリット別・こんな人にお勧め！

それぞれのNISAの特徴を見てみましょう。

• 一般NISA
  非課税となる投資枠が120万円と最も大きく、選べる商品の幅も自由度が高いため、「5－10年置いておける、年間40万円以上の資金がある人」には、最もお勧めの制度です。

  2018年は、新規で買い付けた120万円までの非課税枠を10年間運用できる最後の年です（前章で見たように、非課税枠は最長5年間ですが、「ロールオーバー」という仕組みを使うと、2023年分の5年非課税枠に移し替えて、非課税期間を10年に延長できます）。より大きな金額をより長く運用して、投資効果を早く、大きくしたい人にはこの制度が適しています。

  もちろん、120万円の枠を使い切る必要は全くありませんので、投資金額が40万円以下であっても、つみたてNISAでは投資できない商品（次の項目でご説明します）に投資したい場合は、一般NISAを選んでも問題ありません。

• つみたてNISA
  「年間投資額を40万円以下に抑えたい」かつ、「投資初心者でリスクを抑えたい人」には、一般NISAに比べて小さい金額で、より長く運用できるつみたてNISAがお勧めです。具体的には、10年以上の長期投資が可能な、多くは若い人が無理なく始めたいケースに適しています。また、一括ではなく、積立てで投資したい人にも向いています。

  つみたてNISAは、金融庁が初心者向けの制度と設定して、運用商品（選べる投資信託）の範囲を厳しく絞っています。2018年7月時点では、市場で買える6000本あまりの投資信託のうち、インデックス投信を中心とした152本しか対象として認められていません。また、株式は買えませんので、価格変動があまり大きくならないものが中心になっているといえます。

※つみたてNISAと一般NISAはどちらか１つしか選べません。自分の投資リスクに関する許容度と、運用期間を10年くらいとれる投資金額を考えて、どちらが向いているかを決めると良いでしょう。

• ジュニアNISA
  20歳未満の子どもか孫のいる人のみが実施可能な制度です。特に10歳くらいまでのお子さんのための、教育資金作りには最適です。資産運用の期間はある程度長期で取れるほうが有利ですが、子どもが幼ければ10年以上の運用期間が見込めるためです。また、孫に贈与をしたい祖父母の方にもおすすめです。

  制度の目的上、基本的に18歳まで払い出しができない点にはご注意ください。
  （※　解約は可能ですが、解約時点で過去の利益に対しても課税されます）

各制度のメリットと、お勧めな人をまとめると以下のようになります。

いかがでしょうか？

「こんな人にお勧め」で見ていただくとわかる通り、NISAは誰でもいずれかの制度に当てはまるよう設計されているものではなく、どれもいま一つ自分のニーズにピッタリではないという方もいます。逆に、１家族の中で、大黒柱は一般NISA、２０代の若い人や投資初心者、パートの配偶者がいればつみたてNISA、小さな子どもがいる場合はジュニアNISAなど、すべてを利用できるケースもあったりします。

次章以降では、NISAが合わない、またはほかの制度を検討したほうがいいケースについても見ていきたいと思います。

NISAが合わない人

ここでは、NISAを使わないほうが良いケースを考えてみます。当てはまる場合は注意してくださいね。

あまりリスクを取りたくない人

NISAや確定拠出年金制度は、あくまでも「税金の優遇制度」に過ぎず、利益が出た際の税金分が手元に残り、それを再投資する結果として、うまくいった場合の増え幅を増やそうとするものです。投資のリスク自体を軽減するものではありません。

また、そもそもリスクを全く取らずにできる投資はありません。でも、リスクを自分の許容度に合わせてある程度緩やかにしたり、ぶれ幅を少なくすることは可能です。

その観点で考えると、今までご紹介した制度の中では、「つみたてNISA」が最もぶれ幅が小さくなるだろうことはご説明したとおりです。また当然ですが、投資可能枠を使い切る必要はないので、自分で投資金額を抑えておけば、リスク幅を小さくすることができますね。

さらに、そもそも投資信託で運用することも怖い人であれば、より確実な保険で資産運用することもできます。

投資信託や保険を使った、少額からの投資方法については、以下の２本の記事でわかりやすく解説しています。興味があるけれどずっと踏み出せていない方、ぜひ読んでみてください。

短期間で増やしたい人

一般的には、投資や資産運用は最低５年から１０年以上をかけ、長期分散投資をすることでリスクを減らし、良い結果を得るよう設計します。また、NISAはそういった資産形成を支援する制度です。それより短いスパンの場合は投機的な目標を立てているケースが多くなるため、制度にはそぐわないといえるでしょう。

「NISA以外の税金の優遇制度」が使える人は合わせて検討しよう！

老後資金の準備が目的の場合には、NISAを使うよりも有利な「確定拠出年金」制度があります。具体的には「企業型確定拠出年金（企業型DC、日本型４０１Kとも呼ばれます）」がある人、または「個人型確定拠出年金（iDeCo：イデコ）」制度を使える人は、合わせて検討しておきましょう。

【注意】　確定拠出年金があっても、NISA制度を併用することはできます。投資の予算に合わせて、どの制度を優先的に使うべきかを検討しましょう。

確定拠出年金とは、よく３階層で説明される国民年金、厚生年金の上に位置する私的年金制度です。会社型と個人型は、誰が掛け金を出すかが異なります。

特徴
●NISA同様、確定拠出年金制度での運用益は非課税です。
●NISAと異なる点は、６０歳まで引き出せない点です。

詳しく表で見てみましょう。

投資の目的によって、また、会社の制度によって、選ぶべき制度が変わることがお分かりいただけたかと思います。

まとめ

現在の低金利下では、貯金でお金を増やすことはほぼ不可能です。それどころか、政府が目指す2％のインフレによって、緩やかな物価上昇が起こった場合でさえ、貯金金利だとお金の実質の価値（購買力）が下がっていってしまいます。そんな事情から、資産運用の必要性を感じている人が増え、NISA口座の開設数も順調に増加しています。

この記事が、興味はあるけれどまだ踏み出せていない人のお役に立てば幸いです。迷ったら、プロの手を借りる手段もありますので、ぜひ小さな一歩からスタートして、上手にお金を増やしていきましょう。そして資産運用をするなら、忘れずにNISAの利用を検討してみてくださいね！

実は選び方が難しい！NISAの始め方はプロに相談すべき５つの理由