ジュニアNISA3つのメリット！今始めるべき理由と詳しい始め方

ジュニアＮＩＳＡをご存知ですか？2016年から導入された“こどものための「少額投資非課税制度」

この記事ではジュニアＮＩＳＡのメリットをわかりやすく解説していきます。

なぜジュニアＮＩＳＡをとりあげたかというと2017年の税制改正により、ジュニアＮＩＳＡのメリットが増大して、非課税の恩恵を大いに受けることができるようになったからなのです。

“ロールオーバーのしくみ”や“最大20年間非課税で運用する方法”など、ジュニアＮＩＳＡの活用法を解説します。

子育てがもうすぐ終わる私、ＦＰママが自分の経験もふまえて、ジュニアＮＩＳＡの始め方なども案内しています。

可愛いお子さんの将来の教育資金づくりのために、ぜひこの記事を最後まで読んでジュニアＮＩＳＡを活用しませんか。

ジュニアＮＩＳＡならではの３つのメリット

ジュニアＮＩＳＡとは…一言でいうと・・・

0～19歳の子ども名義で口座を開設し、親権者が代理で株や投資資信託などで運用し、運用で得た利益に対して税金がかからないという制度です。

ジュニアＮＩＳＡはお子さんの“進学や就職に向けての準備金”（金融庁ＨＰより）なので始める年齢によっては長期・非課税で運用ができます。（0歳から始めた場合は、最大20年間非課税で運用可能）

そこで、ジュニアＮＩＳＡならではのメリットを３つ説明しましょう。

・制度改正で、ロールオーバの上限額がなくなり非課税で運用できる額が増えた。
・ジュニアＮＩＳＡは非課税で運用できる期間が20年とながい
・拠出（お金を出す）できる人は親でなくてもいいので、祖父母が資金を出せば相続対策にもなる

次の章で解説していきましょう。

ロールオーバー上限額の撤廃により非課税で運用できる金額が増えた！

ジュニアＮＩＳＡは、毎年80万の範囲内で5年間投資ができます。株式や投資信託などで運用します。
得られた利益に対して、税金がかからない制度です。

5年の投資期間終了後は２０歳まで「継続管理勘定」へ移管（ロールオーバー）^※し非課税で運用できます。

※ロールオーバー
5年の投資期間が終了したら“もう非課税で運用できない”ではなく「継続管理勘定」という場所へ移管することができます。
この移管することをロールオーバーといいます。
ロールオーバーをすることで、20歳まで非課税で運用できます。ロールオーバをしないと課税されます。ロールオーバーをすればその課税分も多く運用ができるということです。

2017年までの制度では、このロールオーバができる金額に上限があり、ジュニアＮＩＳＡの場合80万までしかロールオーバーができませんでした。
つまり80万を超えた分は課税されるしくみでした。＜図１＞

しかし改正によりこの上限が撤廃され、ロールオーバーの可能な金額に上限がなくなりました。
時価が80万円を超過している場合も、そのすべてを翌年の非課税投資枠に移すことができるようになりました。＜図２＞

＜図１＞
従来は購入した金融商品が80万→130万に増えても、5年後は80万しかロールオーバーができず
残りの50万は課税口座に移行するが売却して受けとるしかありませんでした。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

＜図２＞
上限撤廃で１３０万全額ロールオーバーができるようになりました。
すなわち非課税で運用できる金額が増えたのです。　

この改正は、特に長期で運用するジュニアＮＩＳＡにとっては非課税の恩恵を大いに受けることができ、メリット大といえます。

ジュニアＮＩＳＡは非課税で運用できる期間が20年と長い

継続管理勘定では20歳まで非課税で運用し続けることができます
これは、ジュニアＮＩＳＡならではのメリットといえます。

非課税でできる期間は短いよりは長いほうが得ですね。
ということは、ジュニアＮＩＳＡは1歳でも早く始めた方がいいですね。

＜20歳になる前にジュニアＮＩＳＡ制度が終了してしまう場合＞

＜出典＞金融庁

＜ジュニアＮＩＳＡ制度期間内に２０歳になる場合＞

＜出典＞金融庁

・ジュニアＮＩＳＡ制度期間内（2023年まで）に20歳になる場合には、
20歳である年の1月1日に自動的にＮＩＳＡ口座（大人のＮＩＳＡのこと）が開設されます。
・一般ＮＩＳＡにそのまま移管ができます。移管できる金額に上限はありません。
・ジュニアＮＩＳＡではなく一般ＮＩＳＡになるので年間120万の非課税枠になります。
120万まで枠があまっていたら買い付けができます。
例）移管時、100万→ＮＩＳＡ口座であと20万買い付け可能

拠出（お金を出す）できる人は親でなくてもいいので相続対策になる

＜ポイント１＞
お金を拠出（出す）する人は、親でも祖父母で可能
→かわいい孫のために、年間80万をだしてあげて、教育費に使ってもいいし、20歳まで非課税で運用ができますから結婚資金や社会人になるための準備にしてあげてもいいですね。

＜ポイント２＞
ジュニアＮＩＳＡは贈与税がかからない
→祖父母などからお金を譲り受けたら「贈与」になります。
贈与を受けると贈与税がかかりますが、年間110万までは非課税です。
ジュニアＮＩＳＡは年間80万ですので範囲内ですね。

＜ポイント３＞
相続税対策になる
→祖父母に資産があって相続税がかかりそうな場合は、この生前贈与をつかって現預金を減らすことで、相続税の節税対策にもなります。
生前の間から贈与をしておけば（ジュニアＮＩＳＡの場合は孫へ贈与）最終的な
総資産額を減らせますので節税対策として有効です。

↓ジュニアＮＩＳＡと贈与税に関して詳しく書いてあります。二次相続についても書いてあります

https://okanenokozuchi.com/junior-nisa-gift-tax/

ジュニアＮＩＳＡの概要

分配金や売却益が非課税

株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、これらを売却して得た利益や、配当や分配金に対し、通常は約20%の税金がかかります。ジュニアNISAは、「ジュニアNISA口座（非課税口座）」内で、毎年80万の範囲内で購入し得られる利益が非課税になります。売却時の利益にも税金はかかりません。

下記にわかりやすいようにイメージすると

＜出典＞金融庁

☞値上がりによる利益（譲渡益）にたいし、通常は約20％の税金がかかりますが、ジュニアＮＩＳＡだと税金がかかりません。

＜出典＞金融庁

配当や分配金は通常は税金が約20％かかりますが、ジュニアＮＩＳＡだと税金がかかりません。
仮に同じ金融商品を同じように運用したら、一方は税金がかかり、ジュニアＮＩＳＡ内で運用したら税金はかからないということですね。

購入可能額は年間8０万、5年間で最大400万非課税

毎年80万まで非課税枠として購入できます。
非課税期間は投資をした年から最大5年間です。
ジュニアＮＩＳＡで投資できる期間は2016年～2023年までです（8年間）

投資できる期間は8年間ですが、その中で最大5年間購入できます。

投資できるのは5年（5回）ですがその後「継続管理勘定」で非課税で運用ができます。

ジュニアＮＩＳＡを利用するうえで気をつけること２つ

①ジュニアＮＩＳＡは18歳になるまでは、払い出しができない
（子どもが高校3年生の年の12月31日まで不可）

これはジュニアＮＩＳＡの本来の目的が、中長期にわたる投資のためだからです。
子どもの将来に向けた資産形成を主な目的としているからです。途中で使わないようにということなんですね。

大学の教育資金であれば払い出しできなくてもよいですね。

※上記は2023年3月末までのルールです。

■ジュニアNISAの払い出し制限が解除されます！（※2021年10月追記）

ジュニアNISAは2023年12月31日の終了に伴い、上述している注意点の一つ、「払い出し制限」が解除されます。2024年1月1日からは、年齢に関わらずいつでも払い出しが可能になります。

例えば、お子さんが2024年1月1日時点で18歳未満であっても、NISAで運用していたお金を全額払い出すことができます。非課税のため払い出す際の税金もかかりません。

今まではできなかった、中学・高校の学費や塾代などの準備にジュニアNISAを利用できます。まだ始めていない方は今年(2021年)から運用をスタートすると、2023年までの約3年間、非課税での運用が可能ですので、早く始めることをおすすめします。

★ママＦＰから一言★
大学の入試方法で、「推薦入試」や「ＡＯ入試」などがあります。高３の秋頃～冬頃に出願・試験・合格発表となります。たいていの学校は、合格発表後すぐに「初年度納入金」を払わなければなりません。
ジュニアＮＩＳＡで貯めたお金は使えないので、別で用立てをしておく必要があります。

②ジュニアNISA口座を開設した後は、金融機関の変更ができない
ジュニアNISA口座の開設は、すべての金融機関を通じて1人1口座のみです。
途中で金融機関を変更することはできません。

口座開設時は、金融機関の購入手数料や取扱ファンド数などを考え慎重に選んだほうがいいですね。

・途中でやむなく払出をした場合は？
→ジュニアNISA口座で得た過去の利益に対し課税されます。
・別の金融機関にどうしてもしたい場合
→いったん口座を閉鎖して再開設する必要がありますが、こちらも閉鎖した時点で過去の利益すべてに課税されてしまいます。

ジュニアＮＩＳＡを勧める３つの理由

突然ですがクイズです。
子どもの教育費でお金が一番かかる時期はいつでしょう？答えは大学時期です。

幼児期・小・中でも習い事や塾などでお金がかかります。高校でも私立に行く場合はお金がかかります。
しかし大学の入学時とその後の3年間（4年生大学の場合）に一番お金がかかります。

ジュニアＮＩＳＡは18歳まで払い出しができないので、大学の教育費のためと考えていいでしょう。
それではなぜ、私がジュニアＮＩＳＡを勧めるのか。理由を以下３つ解説しましょう。

＜理由１＞
ジュニアＮＩＳＡをフル活用すると大学4年間の学費準備金とだいたい金額があっている
大学4年間学費はどのくらいかかるかまとめてみました。
下記の表は平成26年度　国公立・私立大学の4年間の学費です。(　)は大学２年生以降の学費です。

【出典】文部科学省　国公立大学の授業料の推移
平成26年度私立大学入学者に係る初年度学生納付金平均額の調査結果について

国立は学費が安いイメージをお持ちではないですか？
４年間では約250万もかかるんですね。
私立では4年間総額で約400万～1500万の費用がかかります。

上記は全国平均です。
ちなみに我が子は東京の私立文系の大学に通ってますが、1年間の学費は1４０万です。理系より高いです。
4年間総額は5６０万です。

ジュニアＮＩＳＡは80万×５＝400万を原資として運用がきますね。
仮に運用が５%（複利）であった場合、18年間で753万になります。

大学4年間の費用に十分あてられますね。
なので、ジュニアＮＩＳＡが大学の学費準備にあっているのです。

★ママＦＰの独り言★
2018年現在我が家の子供たちは、大学2年と高３です。
この制度がもっと早くからあったら、我が家はジュニアＮＩＳＡをやっていたことでしょう。
子供たちの投資教育にもなりますし。
お子さんがまだ小さい方はぜひジュニアＮＩＳＡを検討してみてくださいね。

＜理由２＞
銀行や学資保険では低金利でお金は増えないから

今までは・・・教育費を貯めようと思ったら、
・銀行に子供用口座をつくり、毎月コツコツ貯金をする
・学資保険で貯める
などが主流でしたが低金利^※の昨今、銀行にお金を入れても貯まりはしますがお金は大きくは増えませんね。
学資保険も金利と関係していますから低金利の昨今、満期時に戻ってくる額は以前に比べて少ないです。

一方、
ジュニアＮＩＳＡは、株式や投資信託等で運用します。運用次第では多くのリターンがえられます。

預貯金のように元本保証ではありませんが、ジュニアＮＩＳＡは長期で運用ができますから（4章参照）収益を得るチャンスが増えることになります。

下記のグラフは80万を18年間、ジュニアＮＩＳＡで運用した場合と、普通預金に置いておいた場合の比較です。
倍の開きがありますね。

※低金利（2018年5月21日現在）
通常貯金　金利　→　０．００１％
【出典】ゆうちょ銀行ＨＰ　より　

↓教育費のため方を先輩ママが自己の経験もふまえて案内しています。

https://okanenokozuchi.com/educational-expenditure-save-money-2/

<理由３>
ジュニアＮＩＳＡで運用することでインフレに対応することも可能
子供が生まれたばかりだとしたら、大学入学まで18年あります。
18年の期間があればインフレ^※も考えなければいけません。
学費は値上がりするかもしれません。貯めたお金が増えていかなければ、インフレに対応できません。

※1インフレとはインフレーションの略で、物の値段が上がり、お金の価値が下がることをいいます。
例　軽自動車　現在　100万円
20年後　149万円（インフレ率2％の場合）
→今100万円が手元にあり20年後に軽自動車を買おうと思っても100万円では買えずお金の価値が下がっているということ

以下の表は、1997年の学費と2014年の学費を調べたものです。18年間の増加率としては、国立で9.8％、私立で4.5％です。確実に値上がりいていることがわかります。
インフレに負けないように増やしていかなければなりませんね。

【出典】文部科学省：国公私立大学の授業料の推移

☞ジュニアＮＩＳＡは株式や投資信託で運用をします。
株式中心の投資信託（ファンド）で運用すると企業に投資することになりますね。

企業の収益はインフレになることによって、基本的に上昇するので、株式や株式中心のファンドであればインフレに強い投資商品といえますね。

ジュニアＮＩＳＡはインフレに対応した制度とも言えます。

ジュニアＮＩＳＡの運用の仕方～買い方～

3章でジュニアＮＩＳＡを勧める理由を説明しました。
では、低金利やインフレに負けない買い方はなんでしょう。

これは、ジュニアＮＩＳＡを始める年齢によって、すなわち運用できる期間で買い方が違ってきます。

例えば、0歳からジュニアＮＩＳＡを始めれば長期で運用ができますから長期でのやり方を。
例えば、12歳からジュニアＮＩＳＡをはじめれば、18歳までは6年ですから短期間でのやり方となります。

まずは金融商品について説明しましょう。

株式ではなく投資信託をおすすめ

ジュニアＮＩＳＡでは、株を買って運用ができますが、私は株式単体はお勧めしません。
株式をやりたいのなら、株式型の投資信託（ファンド）をお勧めします。

理由は
ジュニアＮＩＳＡは80万までしか買えないから
→ジュニアＮＩＳＡは購入できるのが80万です
株の購入は株価×単位株数です。たいてい100株単位での購入です。

例えばトヨタ自動車株式会社の売買単位は100株単位です。
株価が6,976円（2018年5月29日現在）ですから購入価格697,600円です。

もう、80万弱を購入に充てることになります。もう少し株価が安い銘柄でもせいぜい、1～2銘柄しか購入できませんね。

単一銘柄で株式を購入した場合、倒産リスクがないとも言えません。
分散投資^※ができなくリスク回避ができず、ジュニアＮＩＳには向いてないと思います。

最近ではミニ株といって10分の１で購入できます。しかしこちらもあまりお勧めはできません。
なぜなら、扱っている金融機関や取引銘柄が限られていたり、手数料が割高だからです

※分散投資とは
異なる値動きをする資産や銘柄を組み合わせて投資を行うことです。
個別の企業より複数の企業に。
もっと大きいくくりでは業種、地域や国を分散します。
値動きの異なるものを分散して組み合わせることで、変動幅を抑えてリスクを減らすことができるのです。

☞投資信託（ファンド）は運用会社がたくさんの銘柄（企業）を売り買いして運用します。
投資信託（ファンド）で運用するということは複数の銘柄を購入することになります。

それだけでも分散投資となりますね。

投資信託（ファンド）はなにを選ぶか

それでは数あるファンドのなかでどのようなファンドを選べばいいのでしょうか。それは運用ができる期間によってかわってきます。

◆一般的に投資期間が長い（10年以上）場合は
☞リスクをとって、リターンを取りに行きます
　　投資期間が長いほど、海外株式や、国内株式で積極的に増やしていきます。

理由は
長期はリスクが軽減できるから
→長期で運用ができれば、ある程度リスクをとっても、長期で見るとリスク（マイナス）が
軽減されるからです。

以下のグラフは金融商品を5年保有と20年保有した場合の収益率です。

100万が5年後では
72万（マイナス）～173万に。
100万が20年後では
185万～321万に。

5年ではマイナスだけれど20年続けるとプラスであるということです。

【出典】金融庁　「長期・積立・分散投資に資する投資信託に関するワーキング・グループ」（第１回）議事次第　　事務局説明資料　平成29年2月24日

◆投資期間が短い（10年以下）場合は
☞リスクを落として、安定的なリターンを取りに行きます。
投資期間が短いので、上記の長期とは違い、安定的な外国債券や国内債券が中心になります。